Осуществление казначейского сопровождения специального казначейского кредита

В 2023 году Федеральному казначейству в рамках осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета дано право предоставить бюджетам субъектов Российской Федерации в целях и порядке, установленных Правительством Российской Федерации, специальные казначейские кредиты – новый вид бюджетных кредитов, предоставляемых за счет временно свободных средств единого счета федерального бюджета на срок до пятнадцати лет с взиманием платы за пользование ими по ставке 3 процента годовых с правом досрочного погашения.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 31.03.2023 № 525 утверждены Правила предоставления Федеральным казначейством бюджетам субъектов Российской Федерации бюджетных кредитов за счет временно свободных средств единого счета федерального бюджета, в соответствии с которыми одним из условий предоставления является осуществлении Федеральным казначейством казначейского сопровождения средств, источником финансового обеспечения которых  являются средства специального казначейского кредита.   

В соответствии с Соглашением о предоставлении бюджету Тюменской области бюджетного кредита за счет временно свободных средств единого счета федерального бюджета, заключенного Департаментом финансов Тюменской области с Федеральным казначейством в сентябре 2023 года, Тюменской области предоставлен специальный казначейский кредит в сумме 599.996.800,00 рублей на финансовое обеспечение реализации мероприятий, одобренных президиумом Правительственной комиссии по региональному развитию Российской Федерации, а именно на приобретение подвижного состава пассажирского транспорта общего пользования. Полученные средства были предоставлены из областного бюджета бюджету городского округа Тюмени в соответствии с заключенным соглашением.

В рамках обеспечения казначейского сопровождения средств специального казначейского кредита в Управлении Федерального казначейства по Тюменской области (далее – Управление) в ноябре-декабре 2023 года были открыты два лицевых счета участникам казначейского сопровождения: получателю субсидии на приобретение 34 новых автобусов – АО «Тюменское пассажирское автотранспортное предприятие № 1», и поставщику данных автобусов – ООО «Тюменнефтеспецтранс».

Кроме того, в целях идентификации операций, связанных с реализацией мероприятий за счет средств специального казначейского кредита, органами Федерального казначейства были присвоены аналитический код бюджетного кредита и идентификатор договора, подлежащие указанию в договорах, распоряжениях о совершении казначейских платежей, а также в других документах, предоставляемых в Управление в соответствии с установленным порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения, утвержденным приказом Минфина России от 17.12.2021 № 214н.

По результатам санкционирования денежные средства в сумме 599.996.800,00 рублей были перечислены на лицевой счет участника казначейского сопровождения ООО «Тюменнефтеспецтранс» на основании представленного АО «Тюменское пассажирское автотранспортное предприятие № 1» распоряжения о совершении казначейских платежей и приложенных к нему договора, обосновывающего обязательство, а также документов-оснований, подтверждающих факт получения 34 автобусов ЛИАЗ.

Дальнейшее перечисление средств на расчетный счет поставщика в банке осуществляется на основании представленных ООО «Тюменнефтеспецтранс» распоряжений о совершении казначейских платежей и приложенных к нему документов, подтверждающих его затраты.

Таким образом, Управлением было обеспечено казначейское сопровождение целевых средств по всей цепочке кооперации до достижения результата, в данном случае – факта поставки подвижного состава пассажирского транспорта общего пользования.  

 Отдел казначейского сопровождения УФК по Тюменской области