О порядке уточнения и возврата невыясненных поступлений, зачисленных на казначейский счет до выяснения принадлежности

В соответствии с Порядком открытия казначейских счетов, утвержденным приказом Федерального казначейства от 01.04.2020 № 15н, платежи с неверным казначейским счетом (далее – КС) зачисляются на КС №03420 «Средства единого казначейского счета до выяснения принадлежности (далее – счет №03420), открытый Управлению Федерального казначейства по Тюменской области (далее – Управление) 1 января 2021 года.

Схема уточнения невыясненных поступлений сложная и разветвленная. Самым первым в этой схеме является запуск процедуры «Анализ принадлежности поступлений до выяснения», который проводят ежедневно сотрудники операционного отдела. По результатам выполнения процедуры для поступлений, не подлежащих перечислению на счет №03100 «Средства поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» (далее – счет №03100) территориального органа Федерального Казначейства, в автоматическом режиме формируется документ «Запрос на выяснение принадлежности платежа» предполагаемым получателям денежных средств.

Клиент, которому открыт КС, предоставляет документ «Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа» на основании «Запросов на выяснение принадлежности денежных средств».

Согласно новой редакции Правил, при не поступлении от предполагаемых получателей средств в течении двадцати рабочих дней со дня направления в их адрес Запросов на выяснении принадлежности платежа, уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа, либо при поступлении информации об отказе в принадлежности денежных средств, указанные средства остаются на счете №03420 и не подлежат перечислению на счет №03100.

Порядок исчисления двадцати рабочих дней определяется согласно статье 191 Гражданского кодекса Российской Федерации и начинается на следующий день после направления в адрес предполагаемых получателей средств Запросов на выяснения принадлежности платежа.

При этом, по истечении двадцати дней, предполагаемый получатель еще может уточнить платеж, в случае если не наступил момент исполнения заявления плательщика на возврат денежных средств.

В случае представления в Управление плательщиком заявления на возврат денежных средств в письменной форме с приложением документа, подтверждающего факт уплаты платежа, а также при необходимости подтверждения права плательщика на возврат – документов, подтверждающих право плательщика на возврат денежных средств в случае изменения данных плательщика (наименования юридического лица или фамилии, имени, отчества (при наличии) физического лица. Управление составляет поручение о перечислении на счет для перевода средств со счета №03420 на счет №03100. Дальнейшая процедура возврат денежных средств по реквизитам, указанным в заявлении, осуществляется со счета №03100 отделом доходов УФК по Тюменской области.

Управлением федерального казначейства по Тюменской области проведен анализ причин зачисления сумм на счет №03420. Основная ошибка плательщиков - указание в распоряжениях о перечислении платежа ошибок в нумерации казначейских счетов 03100643000000016700, 03212643000000016700, 03214643000000016700, 03224643710000006700. Количество невыясненных поступлений по сравнению с прошлым 2023 годом не уменьшилось. Достаточно большое количество ошибок при формировании платежных поручений совершают бухгалтера организаций, которые перечисляют денежные средства на КС №03212 в районные отделы судебных приставов по исполнительным листам, формируя платежные поручения с помощью копирования информации с предыдущих платежных поручений с неверным казначейским счетом.

Физические лица, перечисляя за обучение, также совершают ошибки в номере казначейских счетов №03214 и №03224, а при оплате госпошлин и штрафов ошибаются в номере КС №03100. 

Управление Федерального казначейства по Тюменской области рекомендует плательщикам внимательно проверять правильность заполнения реквизита «казначейский счет» и тогда платеж минует счет невыясненных поступлений!

Хоммик Ольга, главный казначей операционного отдела УФК по Тюменской области